谢谢你考虑把证券作为礼物送给皇冠体育学院. 捐赠持有一年以上的增值证券是一种明智的慈善捐赠方式. 这样的礼物有两项税收优惠. 第一个, 捐款人可以享受相当于捐赠股票在捐赠之日的全部公平市场价值的联邦所得税减免，最高可达调整后总收入的30%. 其次，捐助者还完全避免了对嵌入的资本利得征税. 礼品策划部将与投资办公室协调, 谁必须批准接受所有有价证券的赠与. 任何有价证券礼品的最低价值为1,000美元.
上市公司.S. 股票和债券-电子转帐
皇冠体育接受大多数公开交易的美国股票.年代的股票, 债券, 以及通过经纪人对经纪人的电子转账获得DTC资格的共同基金. 开始从你的经纪人账户转账到学院的经纪人账户, 您需要向您的经纪人提供以下信息:
嘉信理财
加州新港滩办事处
DTC #0164代码40
帐户名称:皇冠体育学院
账号:2146-2675
税号:95-1664112
如果你的经纪人账户是嘉信理财, 询问你的经纪人是否可以通过日记帐到皇冠体育的嘉信理财账户2146-2675来完成转账.
当您向您的经纪人发起转账时, 通知皇冠体育投资办公室很重要，这样我们就能在你的礼物到达时识别出来. 请将以下邮件发送至 投资办公室:
- 个人信息:
- 捐款人姓名及年级(如适用)
- 首选邮箱，以便我们确认收到汇款
- 首选电话号码，以防我们有问题
- 你的经纪人账户的合法所有人(你的账户对账单上是如何显示所有权的)
- 证券信息(每笔证券转让需要):
- 股票代码和证券名称
- 股份数量
- 您的经纪公司信息:
- 代理的名字
- 经纪人电话号码
- 经纪人的电邮地址
- 捐赠分配:
- 我们会把你的礼物分配给 年度基金，除非另有说明.
- 其他受欢迎的拨款包括:
- 奖学金基金
- 同学会基金(指定年份)
- 家族基金
- 其他(请描述您希望如何使学院受益，我们将与您联系，讨论并最终确定细节)
有关分配方案的问题，请发送电子邮件 Kyle Davis，高级开发总监 或者打(909)607-4213给他.
共同基金
符合DTC资格的经纪人账户中的共同基金股票可以按上述方法轻松处理. 对于没有在经纪人账户或不符合DTC资格的共同基金股份, 转让过程由共同基金公司决定，可能需要一些时间来实施, 所以提前计划很重要. 如果你在嘉信理财有经纪人账户, 询问你的经纪人是否可以通过日记帐到皇冠体育的嘉信理财账户2146-2675来完成转账, 因为这通常是最简单的方法.
如果你的股票是由嘉信理财以外的经纪公司持有, 问问你的经纪人，他们更愿意如何将不符合dtc条件的共同基金股份转移到皇冠体育. 在其他经纪商持有的一些共同基金股票可以转移到皇冠体育的嘉信理财账户，而另一些则不能, 为了避免延误, 在你的经纪人发起转账之前，我们想和嘉信理财确认一下. 请联系 投资办公室 这样我们就可以确认嘉信理财是否能够接受您想要转让的特定共同基金份额.
如果你的共同基金股份是直接由共同基金公司持有，而不符合直接转让基金资格, 请与您的共同基金公司联系，了解如何将股份转让给慈善机构. 因为你的账户信息是保密的, 共同基金公司不会与皇冠体育大学的代表讨论转让过程, 不会寄表格给我们吗, 并且不允许我们为你进行转账. 有时, 例如, 学院必须在共同基金公司开立账户才能接收股份, 但不同公司的流程可能有所不同. 如需将不符合dtc资格的共同基金股份转让给皇冠体育的定制计划，请发送电子邮件 投资办公室.
估价及慈善扣除
我们将根据美国国税局的规定确定您的捐赠价值和慈善扣除. 礼物在皇冠体育账户收到证券之日即算完成, 转移开始后就不会了. 对股市, the value will be the average of the high and low prices on the date of gift; for mutual fund shares, 它将是在赠与日收盘时的资产净值. 证券 that have been held for one year or more may be deducted up to 30% of your adjusted gross income; the balance may be carried forward with the same limitation for up to five additional years.
特殊处理
传输物理证书, 外国股票, 或者其他需要特殊处理的礼物, 请联系 投资办公室. 请包括你想转移到学院的项目的描述.
对于物理证书，通常有两种方式可以处理传输:
- 您可以将股票证书寄给您的股票经纪人或转让代理，并要求以皇冠体育学院的名义重新注册. 你会收到股票在重新注册的股票证书上的日期的估值.
- 您可以将原始股票证书和股票权力表格通过邮寄或手工递送的方式转发给皇冠体育学院. 你需要在股票权力表格上获得一份大奖章签名担保，你通常可以从你的银行或其他金融机构获得. 如果您选择邮寄股票凭证和股票权力表, 股票权利表应与股票证书分开邮寄. The gift is completed upon the College’s receipt of both envelopes; therefore, 收到的物品的最新邮戳被用作股票估值的日期. 手送礼物的估价日期是所有完成的文件被交给皇冠体育学院的工作人员的日期.
非市场或少数人持有的证券
礼品策划部将与投资办公室协调, 谁必须批准接受所有非市场证券或少数人持有证券的赠与. 其中包括伙伴关系, 有限合伙, 有限责任公司, 少数人持股公司, 属于SEC规则144的实体股票, 交易清淡的实体股票或债券, 以及应捐赠人要求而持有的待售实体股票. 因为这些证券的独特性质, 在接受之前可能需要进行特别的尽职审查. 任何非市场证券或少数人持有证券的最低捐赠金额为1万美元.